(资料图片仅供参考)

1、都要盖章，销项负数的发票，留个自己做冲销的账务处理。

2、作为附件借：应收账款（金额为负数） 贷：主营业务收入（金额为负数） 应交税费——应交增值税（销项税额）（金额为负数） 开出正确的发票时，存根联发票留给自己做分录，其余给对方做分录借：应收账款（金额为正数） 贷：主营业务收入（金额为正数） 应交税费——应交增值税（销项税额）（金额为正数）。

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